Hsa Stock Options

A gesondheid spaarrekening (HSA) is 'n belastingvrye trust of vryheid rekening wat jy op te rig met 'n gekwalifiseerde HSA trustee te betaal of te vergoed sekere mediese uitgawes moet aangaan. Jy moet 'n geskikte persoon om te kwalifiseer vir 'n HSA wees. Geen toestemming of magtiging van die IRS is wat nodig is om 'n HSA vestig. Jy stel 'n HSA met 'n trustee. 'N gekwalifiseerde HSA kurator kan 'n bank, 'n versekeringsmaatskappy, of iemand wat reeds deur die IRS goedgekeur wees om 'n trustee van individuele aftree-reëlings (IRAS) of Archer MSAs wees. Die HSA kan word deur 'n trustee wat verskil van jou gesondheid plan verskaffer. Jou werkgewer kan reeds 'n paar inligting oor HSA trustees in jou area. As jy 'n boogskutter SSA, kan jy oor die algemeen rol dit oor in 'n HSA belastingvry. Sien rollovers. later. Wat is die voordele van 'n HSA Jy kan geniet 'n paar voordele uit met 'n HSA. Jy kan 'n belastingaftrekking vir bydraes wat u of anders as jou werkgewer iemand, maak jou HSA eis selfs as jy nie jou aftrekkings specific op Vorm 1040. Bydraes tot jou HSA gemaak deur u werkgewer (insluitend bydraes gemaak deur 'n kafeteria plan) mag uitgesluit word van jou bruto inkomste. Die bydraes bly staan ​​totdat jy dit gebruik. Die rente of ander inkomste op die bates in die rekening is belastingvry. Uitkerings kan belastingvry wees as jy betaal gekwalifiseerde mediese uitgawes. Sien gekwalifiseerde mediese uitgawes. later. 'N HSA is 8220 draagbaar. 8221 Dit bly saam met jou as jy werkgewers te verander of te verlaat die arbeidsmag. Om 'n geskikte persoon wees en kwalifiseer vir 'n HSA, moet u aan die volgende vereistes voldoen. Jy moet gedek word onder 'n hoë aftrekbare gesondheid plan (HDHP), later beskryf, op die eerste dag van die maand. Jy het geen ander dekking gesondheid behalwe wat onder Ander gesondheid dekking word toegelaat nie. later. Jy is nie ingeskryf is in die Medicare. Jy kan nie geëis word as 'n afhanklike op iemand elses 2015 belastingopgawe. Onder die laaste maande reël, is jy al oorweeg om 'n geskikte persoon vir die hele jaar wees as jy 'n geskikte persoon op die eerste dag van die laaste maand van jou belastingjaar (1 Desember vir die meeste belastingbetalers). As jy aan hierdie vereistes voldoen, is jy 'n geskikte persoon, selfs as jou eggenoot het nie-HDHP familie dekking, met dien verstande julle skoondogters dekking jou nie dek. As 'n ander belastingbetaler geregtig is om 'n vrystelling vir jou eis, kan jy nie aanspraak maak 'n aftrekking vir 'n HSA bydrae. Dit geld ook as die ander persoon jou vrystelling nie eintlik nie eis. Elke gade wat 'n geskikte persoon wat 'n HSA moet 'n aparte HSA oop wil. Jy kan nie 'n gesamentlike HSA. Hoë aftrekbare plan gesondheid (HDHP). 'N HDHP het: 'n hoër jaarlikse aftrekbaar as tipiese gesondheid planne, en 'n maksimum limiet op die bedrag van die jaarlikse aftrekbaar en out-of-sak mediese uitgawes wat jy moet betaal vir onderdak uitgawes. Uit-of-sak uitgawes sluit copayments en ander bedrae, maar sluit nie die premies. 'N HDHP kan voorkomende sorg voordele sonder 'n bybetaling of met 'n bybetaling minder as die minimum jaarlikse aftrekbaar. Voorkomende sorg sluit in, maar is nie beperk tot, die volgende. Periodieke gesondheid evaluerings, insluitend toetse en diagnostiese prosedures beveel in verband met roetine-ondersoeke, soos jaarlikse physicals. Roetine prenatale en goed kindersorg. Kind en volwassene inentings. Tabak staking programme. Vetsug gewigsverlies programme. Screening dienste. Dit sluit sifting dienste vir die volgende: Hierdie limiet geld nie vir bybetalings en uitgawes vir buite-netwerk dienste indien die plan gebruik 'n netwerk van verskaffers. In plaas daarvan moet net bybetalings en out-of-sak uitgawes vir dienste binne die netwerk gebruik word om uit te of die beperking van toepassing. Eie net HDHP dekking is 'n HDHP wat net 'n kwalifiserende individu. Familie HDHP dekking is 'n HDHP met 'n aanmerking kom individuele en ten minste een ander persoon (ongeag of daardie persoon is 'n kwalifiserende individuele). 'N geskikte persoon en sy afhanklike kind bedek onder 'n 8220 werknemer plus een 8221 HDHP aangebied deur die individue werkgewer. Dit is 'n familie HDHP dekking. Familie planne wat nie aan die hoë aftrekbare reëls. Daar is 'n paar familie planne wat bybetalings vir beide die gesin as 'n geheel en vir individuele gesinslede het. Onder hierdie planne, as jy die individuele aftrekbaar vir een familielid ontmoet, jy hoef nie aan die hoër jaarlikse aftrekbaar bedrag vir die familie te ontmoet. As een van die bybetaling vir die gesin as 'n geheel of die bybetaling vir 'n individu familielid minder as die minimum jaarlikse aftrekbaar is vir familie dekking is, het die plan nie kwalifiseer as 'n HDHP. Jy het familie gesondheid dekking in 2015. Die jaarlikse aftrekbaar is vir die familie plan is 3500. Hierdie plan het ook 'n individu bybetaling van 1500 vir elke familielid. Die plan nie kwalifiseer as 'n HDHP omdat die bybetaling vir 'n individu familielid minder as die minimum jaarlikse aftrekbaar (2600) vir 'n familie dekking is. Ander gesondheid dekking. Jy (en jou eggenoot, indien u familie dekking) in die algemeen kan nie enige ander gesondheids-dekking wat nie 'n HDHP. Jy kan egter nog steeds 'n geskikte persoon wees, selfs as jou eggenoot het nie-HDHP dekking op voorwaarde dat jy nie gedek word deur daardie plan. Jy kan bykomende versekering dat voordele bied slegs vir die volgende items het. Laste aangegaan onder werkers vergoeding wette, tort laste, of laste verwant aan eienaarskap of gebruik van eiendom. 'N bepaalde siekte of siekte. 'N Vaste bedrag per dag (of ander tydperk) van hospitalisasie. Jy kan ook dekking (of voorsien deur versekering of andersins) vir die volgende items. Planne waarin wesenlik al die dekking is deur die vorige items is nie HDHPs. Byvoorbeeld, as jou plan bied dekking in hoofsaak wat vir 'n spesifieke siekte of siekte, die plan is nie 'n HDHP vir doeleindes van die stigting van 'n HSA. Voorskrif medisyne planne. Jy kan 'n voorskrif medisyne plan het, as deel van jou HDHP of 'n aparte plan (of ruiter), en kwalifiseer as 'n geskikte persoon as die plan nie voordele nie verskaf totdat die minimum jaarlikse aftrekbaar van die HDHP is bereik. As jy voordele kan ontvang voordat dit aftrekbaar voldoen, jy is nie 'n geskikte persoon. Ander gesondheid planne werknemer. 'N Werknemer wat deur 'n HDHP en 'n gesondheids FSA of HBV wat betaal of vergoed gekwalifiseerde mediese uitgawes oor die algemeen kan nie bydraes tot 'n HSA maak. Gesondheid FSAs en HRAs is later bespreek. Tog kan 'n werknemer bydraes tot 'n HSA maak terwyl gedek onder 'n HDHP en een of meer van die volgende reëlings. Beperkte doel gesondheid FSA of HBV. Hierdie reëlings kan betaal of vergoed die vorige onder Ander gesondheid dekking behalwe langtermyn-sorg items. Ook, kan hierdie reëlings te betaal of te vergoed voorkomende sorg uitgawes omdat hulle kan betaal sonder om die bybetaling te bevredig. Opgeskort HBV. Voor die begin van 'n HBV dekking tydperk, kan jy kies om die HBV op te skort. Die HBV nie te eniger tyd betaal of vergoed, het die mediese uitgawes aangegaan gedurende die opskorting tydperk behalwe voorkomende sorg en items gelys onder Ander gesondheid dekking. Wanneer die skorsing eindig, is jy nie meer in aanmerking kom om bydraes tot 'n HSA maak. Post-aftrekbare gesondheid FSA of HBV. Hierdie reëlings betaal nie of vergoed enige mediese uitgawes wat aangegaan word voordat die minimum jaarlikse aftrekbaar bedrag voldoen. Die bybetaling vir hierdie reëlings hoef nie dieselfde as die bybetaling vir die HDHP wees, maar voordele kan nie voorsien word voordat die minimum jaarlikse aftrekbaar bedrag voldoen. Aftrede HBV. Hierdie reëling betaal of vergoed net diegene mediese uitgawes ná aftrede. Na aftrede is jy nie meer in aanmerking kom om bydraes tot 'n HSA maak. Gesondheid FSA 8211 grasietydperk. Dekking tydens 'n grasietydperk van 'n algemene doel gesondheid FSA toegelaat indien die balans in die gesondheid FSA aan die einde van sy jaarplan voor nul. Sien Buigsame Spandeer Reëlings (FSAs). later. Erika sal insluit 2750 (6650 8211 3900) in haar bruto inkomste op haar 2016 belastingopgawe. Ook, 'n 10 bykomende belasting is van toepassing op hierdie bedrag. Bykomende bydrae. As jy 'n geskikte persoon wat die ouderdom van 55 jaar of ouer is aan die einde van jou belastingjaar, is jou bydrae limiet verhoog met 1000. Byvoorbeeld, as jy 'self-net dekking, jy kan bydra tot 4350 (die bydrae limiet vir self-net dekking (3350) plus die bykomende bydrae van 1000). Maar kyk Ingeskryf in Medicare. later. As jy meer as een HSA in 2015, jou totale bydraes tot al die HSAs kan nie meer as die grense vroeër bespreek word. Vermindering van bydrae limiet. Jy moet die bedrag wat toegeskryf kan word (insluitend enige addisionele bydrae) om jou HSA verminder deur die bedrag van enige bydrae gemaak om jou Archer SSA (insluitend werkgewerbydraes) vir die jaar. 'N Spesiale reël geld vir getroude mense, bespreek die volgende, indien elke gade het familie dekking onder 'n HDHP. Reëls vir getroude mense. As een gade het familie HDHP dekking, is albei gades behandel as mense wat familie HDHP dekking. As elke gade het familie dekking onder 'n aparte plan, die bydrae limiet vir 2015 is 6650. Jy moet die beperking op bydraes te verminder, voor inagneming van enige bykomende bydraes, deur die daartoe bygedra dat beide gades Archer MSAs bedrag. Daarna vermindering, is die bydrae limiet gelykop verdeel tussen die gades nie, tensy jy saamstem oor 'n ander afdeling. Die reëls vir getroude mense slegs van toepassing indien beide gades in aanmerking kom individue. Indien beide gades is 55 jaar of ouer is en nie wat ingeskryf is in die Medicare, is elke gades bydrae limiet verhoog met die bykomende bydrae. Indien beide gades voldoen aan die ouderdom vereiste, kan die totale bydraes onder familie dekking nie meer as 8650. Elke gade moet die bykomende bydrae tot sy of haar eie HSA maak. Vir 2015, mnr Rooi en sy vrou is albei in aanmerking kom individue. Hulle het elk familie dekking onder aparte HDHPs. Mnr Rooi is 58 jaar oud en mev Rooi is 53. Mnr en Mev Rooi kan die familie bydrae limiet (6650) gelykop verdeel of hulle kan ooreenkom op 'n ander afdeling. As hulle gelykop verdeel dit, kan mnr Rooi 4325 by te dra tot 'n HSA (een-helfte van die maksimum bydrae vir 'n familie dekking (3325) 1000 addisionele bydrae) en mev Rooi kan 3325 by te dra tot 'n HSA. Werkgewerbydraes. Jy moet die bedrag wat jy, of enige ander persoon, kan bydra tot jou HSA deur die bedrag van enige bydraes deur u werkgewer wat uitsluitbaar van jou inkomste is verminder. Dit sluit bedrae deur u werkgewer bygedra het tot jou rekening deur 'n kafeteria plan. Ingeskryf is in die Medicare. Begin met die eerste maand wat jy ingeskryf is in die Medicare, jou bydrae limiet is nul. Jy het 65 in Julie 2015 en ingeskryf is in die Medicare. Jy het 'n HDHP met self-net dekking en kom in aanmerking vir 'n bykomende bydrae van 1000. Jou limiet bydrae is 2175 (4350 keer 6 kloof 12). Gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding. 'N gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding kan gemaak word uit jou tradisionele IRA of Roth IRA aan jou HSA. Hierdie verspreiding kan nie gemaak word van 'n deurlopende September IRA of 'n eenvoudige IRA. Vir hierdie doel, 'n September IRA of 'n eenvoudige IRA is aan die gang as 'n bydrae werkgewer gemaak word vir die plan jaar geëindig met of binne jou belastingjaar waarin die verspreiding sou word. Die maksimum gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding hang af van die HDHP dekking (self net-of gesin) wat jy het op die eerste dag van die maand waarin die bydrae gemaak en jou ouderdom as van die einde van die belastingjaar. Die verspreiding moet direk deur die kurator van die IRA aan die kurator van die HSA. Die verspreiding is nie ingesluit in jou inkomste, is nie aftrekbaar, en verminder die bedrag wat toegeskryf kan word aan jou HSA. Die gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding word op Vorm 8889 vir die jaar waarin die verspreiding gemaak. Jy kan slegs een gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding te maak in jou lewe. As jy egter 'n verspreiding te maak tydens 'n maand wanneer jy self net HDHP dekking, jy kan 'n ander gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding in 'n later maand in daardie jaar van aanslag te maak as jy verander na familie HDHP dekking. Die totale gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding kan nie meer as die perk bydrae vir 'n familie HDHP dekking plus enige addisionele bydrae tot wat jy geregtig is. In 2015, is jy 'n geskikte persoon, ouderdom 57, met 'n self-net HDHP dekking. Jy kan 'n gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding van 4350 (3350 plus 1000 addisionele bydrae) maak. Befondsing verspreiding 8211 toetstydperk. Jy moet 'n geskikte persoon gedurende die toetstydperk bly. Vir 'n gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding, die toets tydperk begin met die maand waarin die gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding bygedra en eindig op die laaste dag van die 12de maand wat volg op die maand. Byvoorbeeld, as 'n gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding bygedra tot jou HSA op 10 Augustus 2015, jou toets tydperk begin in Augustus 2015, en eindig op 31 Augustus, 2016. Indien u versuim om 'n geskikte persoon bly gedurende die toetstydperk, ander as gevolg van die dood of ongeskiktheid, sal jy in inkomste in te sluit die gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding. Jy sluit hierdie bedrag in inkomste in die jaar waarin u versuim om 'n geskikte persoon wees. Hierdie bedrag is ook onderhewig aan 'n 10 bykomende belasting. Die inkomste en die bykomende belasting word bereken op Vorm 8889, Deel III. Elke gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding toegelaat het sy eie toetstydperk. Byvoorbeeld, jy is 'n kwalifiserende individuele, ouderdom 45, met 'n self-net HDHP dekking. Op 18 Junie 2015, jy maak 'n gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding van 3350. Op 27 Julie 2015, jy skryf in gesin HDHP dekking en op 17 Augustus, 2015, jy maak 'n gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding van 3200. Jou toetstydperk vir die eerste verspreiding begin in Junie 2015 en eindig op 30, 2016 Jou toetstydperk vir die tweede verspreiding begin in Augustus 2015 Junie en eindig op 31 Augustus, 2016. Die toetstydperk reël wat van toepassing onder die laaste maande reël (vroeër bespreek) nie van toepassing op bedrae bygedra tot 'n HSA deur 'n gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding. As jy 'n geskikte persoon bly gedurende die hele verspreiding befondsing toetstydperk, dan geen bedrag van daardie verspreiding is ingesluit in inkomste en sal nie onderhewig wees aan die addisionele belasting vir die versuim om die laaste maande reël toetstydperk ontmoet. Rollovers n roll bydrae is nie ingesluit in jou inkomste, is nie aftrekbaar, en nie jou bydrae limiet te verminder. Archer MSAs en ander HSAs. Jy kan rol oor bedrae van Archer MSAs en ander HSAs in 'n HSA. Jy hoef nie 'n aanmerking kom individu om 'n roll bydrae van jou bestaande HSA om 'n nuwe HSA maak. Roll bydraes hoef nie te wees in kontant. Rollovers is nie onderhewig aan die jaarlikse perke bydrae. Jy moet rol oor die bedrag binne 60 dae na die datum van ontvangs. Jy kan slegs een roll bydrae tot 'n HSA maak tydens 'n tydperk van 1 jaar. Let. As jy die kurator van jou HSA om fondse direk aan die kurator van 'n ander van jou HSAs te onderrig, is die oordrag nie beskou as 'n roll. Daar is geen beperking op die aantal van hierdie oordragte. Moenie die oorgeplaas in inkomste bedrag, aftrek dit as 'n bydrae, of sluit dit as 'n verspreiding op Vorm 8889. Wanneer om by te dra Jy kan bydraes tot jou HSA vir 2015 te maak tot 18 April 2016. Indien u versuim om 'n geskikte wees individuele tydens 2015, kan jy nog steeds maak bydraes, tot April 18, 2016, vir die maande wat jy was 'n kwalifiserende individu. Jou werkgewer kan bydraes tot jou HSA tussen 1 Januarie 2016 en 18 April, 2016, wat tot 2015 toegeken Jou werkgewer moet jy en die kurator van jou HSA dat die bydrae is vir 2015. Die bydrae sal verslag doen oor kennis te maak jou 2016 Form W-2. Verslagdoening Bydraes op u opgawe bydraes deur u werkgewer is nie ingesluit in jou inkomste. Bydraes tot 'n werknemers rekening deur 'n werkgewer met behulp van die bedrag van 'n werknemer se salaris verlaging deur 'n kafeteria plan word as werkgewerbydraes. Oor die algemeen, kan jy bydraes gemaak en bydraes deur 'n ander persoon, anders as jou werkgewer te eis namens u, as 'n aanpassing aan inkomste. Bydraes deur 'n vennootskap met 'n bona fide vennote HSA is nie bydraes deur 'n werkgewer. Die bydraes word as 'n verspreiding van geld en is nie ingesluit in die vennote bruto inkomste. Bydraes deur 'n vennootskap met 'n vennote HSA vir dienste gelewer word erken as deel gewaarborg betalings wat afgetrek word deur die vennootskap en includible in die vennote bruto inkomste is. In beide gevalle, kan die vennoot se bydrae gemaak tot die vennote HSA aftrek. Bydraes deur 'n S korporasie na 'n 2-aandeelhouer-werknemers HSA vir dienste gelewer word erken as deel gewaarborg betalings en is aftrekbaar deur die S Corporation en includible in die aandeelhouer-werknemers bruto inkomste. Die aandeelhouer-werknemer kan die bydrae aan die aandeelhouer-werknemers HSA aftrek. Vorm 8889. Verslag Alle bydraes aan jou HSA op vorm 8889 en dien dit saam met jou vorm 1040 of vorm 1040NR. Jy moet die volgende insluit Alle bydraes gemaak vir 2015, insluitend dié wat deur April 18, 2016, wat aangewys is vir 2015. Bydraes gemaak deur u werkgewer en gekwalifiseerde HSA fondse uitkerings word ook op die vorm. Jy moet Vorm 5498-SA, HSA, Archer SSA, of Medicare Advantage SSA inligting te ontvang, van die trustee wat die bedrag bygedra tot jou HSA gedurende die jaar. Jou werkgewers bydraes sal ook gewys word in box 12 van Vorm W-2, Wage en belasting Verklaring, met kode W. Volg die instruksies vir Vorm 8889. Verslag van jou HSA aftrekking op Vorm 1040 of Form 1040NR. Oortollige bydraes. Jy sal oortollige bydraes het indien die bydraes tot jou HSA vir die jaar is groter as die grense vroeër bespreek. Oortollige bydraes is nie aftrekbaar nie. Oortollige bydraes deur u werkgewer is ingesluit in bruto inkomste. As die oortollige bydrae nie ingesluit in die boks 1 van Vorm W-2, moet jy die oortollige rapporteer as 8220 Ander inkomste 8221 op jou belastingopgawe. Oor die algemeen, moet jy 'n 6 aksyns belasting op oortollige bydraes te betaal. Sien Vorm 5329, addisionele belasting op gekwalifiseerde Planne (insluitend IRAS) en ander belasting bevoordeel Rekeninge, om die aksyns belasting figureer. Die aksyns belasting is van toepassing op elke belastingjaar die oortollige bydrae bly in die rekening. Jy mag sommige of al die oortollige bydraes onttrek en nie betaal die aksyns-belasting op die bedrag wat onttrek word indien u aan die volgende voorwaardes. Jy trek die oortollige bydraes teen die vervaldatum, insluitend uitbreidings, van jou belastingopgawe vir die jaar die bydraes gemaak is. Jy intrek inkomste verdien op die onttrek bydraes en sluit die verdienste in 8220 Ander inkomste 8221 op jou belastingopgawe vir die jaar wat jy die bydraes en verdienste te onttrek. Indien u versuim om 'n geskikte persoon gedurende enige van die toets periodes, vroeër bespreek bly, die bedrag wat jy in inkomste in te sluit nie 'n oormaat bydrae. As jy enige van hierdie bedrae te onttrek, is die bedrag behandel dieselfde as enige ander verdeling van 'n HSA, later bespreek. Aftrekking van 'n oormaat bydrae in 'n latere jaar. Jy mag in staat wees om meer as bydraes vir vorige jare wat nog in jou HSA aftrek. Die oorskot bydrae wat jy kan trek vir die huidige jaar is die minste van die volgende twee bedrae. Jou HSA bydrae limiet vir die jaar minus enige bedrae maksimum bygedra tot jou HSA vir die jaar. Die totale oorskot bydraes in jou HSA aan die begin van die jaar. Bedrae bygedra vir die jaar sluit bydraes deur u, u werkgewer, en 'n ander persoon. Dit sluit ook 'n gekwalifiseerde HSA fondse verspreiding aan jou HSA. Enige oorblywende aan die einde van 'n jaar van aanslag meer as bydrae is onderworpe aan die aksyns belasting. Sien Form 5329. Uitkerings Van 'n HSA Jy sal oor die algemeen mediese uitgawes te betaal gedurende die jaar sonder deur jou HDHP word vergoed totdat jy die jaarlikse aftrekbaar is vir die plan te bereik. As jy betaal mediese uitgawes gedurende die jaar wat nie vergoed word deur jou HDHP, kan jy die kurator van jou HSA vra om jou 'n verspreiding stuur van jou HSA. Jy kan belastingvrye uitkerings ontvang van jou HSA om te betaal of vergoed word vir gekwalifiseerde mediese uitgawes moet aangaan nadat jy die HSA vestig. As jy uitkerings vir ander redes ontvang, sal die bedrag wat jy onttrek is onderworpe aan inkomstebelasting en mag onderhewig wees aan 'n bykomende 20 belasting. Jy hoef nie te uitkerings maak van jou HSA elke jaar. As jy nie meer 'n geskikte persoon is, kan jy nog steeds ontvang belastingvrye uitkerings betaal of vergoed jou gekwalifiseerde mediese uitgawes. Oor die algemeen, 'n verspreiding is geld wat jy kry van jou gesondheid spaarrekening. Jou totale uitkerings sluit bedrae betaal met 'n debietkaart wat betalings aan gesondheidsorg en bedrae van die HSA onttrek deur ander individue wat jy aangewys beperk. Die kurator sal enige verspreiding aan jou en die IRS verslag oor Form 1099-SA, Uitkerings Van 'n HSA, Archer SSA, of Medicare Advantage SSA. Gekwalifiseerde mediese uitgawes. Gekwalifiseerde mediese uitgawes is daardie uitgawes wat oor die algemeen vir die mediese en tandheelkundige uitgawes aftrekking sal kwalifiseer. Hierdie word in Pub. 502, mediese en tandheelkundige uitgawes. Ook, is nie-voorskrif medisyne (behalwe insulien) nie oorweeg gekwalifiseerde mediese uitgawes vir HSA doeleindes. 'N medisyne of dwelms sal 'n gekwalifiseerde mediese koste vir HSA doeleindes wees slegs indien die medisyne of dwelms: Vereis 'n voorskrif is beskikbaar sonder 'n voorskrif ( 'n oor-die-toonbank medisyne of dwelms) en jy kry 'n voorskrif vir dit, of vir HSA doeleindes, uitgawes aangegaan voordat jy jou HSA vestig nie gekwalifiseerde mediese uitgawes. wet Staat bepaal wanneer 'n HSA is gestig. 'N HSA wat befonds word deur bedrae omgerol van 'n boogskutter MSR of ander HSA is gevestig op die datum waarop die vorige rekening gestig. As, onder die laaste maande reël, is jy al oorweeg om 'n geskikte persoon vir die hele jaar wees vir die bepaling van die bydrae bedrag, afgeskryf slegs daardie uitgawes nadat jy eintlik jou HSA vestig is gekwalifiseerde mediese uitgawes. Gekwalifiseerde mediese uitgawes is dié wat deur die volgende persone. Jy en jou maat. Alle afhanklikes eis op jou belastingopgawe. Enige persoon wat jy kan as 'n afhanklike op jou terugkeer, behalwe wat beweer: Die persoon geliasseer 'n gesamentlike terugkeer, Die persoon het die bruto inkomste van 4000 of meer, of jy of jou gade as gesamentlik indiening, as 'n afhanklike op iemand geëis kan word elses 2015 terugkeer. Vir hierdie doel, is 'n kind van die ouers wat geskei is, geskei, of apart woon vir die afgelope 6 maande van die kalenderjaar word as die afhanklike van beide ouers of die toesighoudende ouer vrystellings die aanspraak op die kind se vrystelling. Jy kan nie aftrek gekwalifiseerde mediese uitgawes as 'n gespesifiseerde aftrekking op Bylae A (Vorm 1040) wat gelyk is aan die belasting-vrye verspreiding van jou HSA is. Versekeringspremies. Jy kan nie versekeringspremies te behandel as gekwalifiseerde mediese uitgawes nie, tensy die premies vir: Langdurige sorg versekering. Gesondheidsorg voortsetting dekking (soos dekking onder COBRA). Gesondheidsorg dekking terwyl hulle werkloosheid vergoeding onder federale of die staat reg. Medicare en ander gesondheidsorg dekking as jy 65 of ouer was (behalwe premies vir 'n Medicare addisionele beleid, soos Medigap). Die premies vir 'n lang termyn sorg versekering (item (1)) wat jy kan hanteer as gekwalifiseerde mediese uitgawes is onderhewig aan beperkings op grond van ouderdom en word jaarliks ​​aangepas. Sien perk op die lang termyn sorg premies kan jy aftrek in die instruksies vir Bylae A (Vorm 1040). Items (2) en (3) kan wees vir jou huweliksmaat of afhanklike vergadering die vereiste vir daardie tipe van dekking. Item (4), as jy, die rekening begunstigde, is nie 65 jaar of ouer, Medicare premies vir die dekking van jou eggenoot of afhanklike (wat 65 jaar of ouer) in die algemeen is nie gekwalifiseerde mediese uitgawes. Gesondheid dekking belastingkrediet. Jy kan hierdie krediet nie eis vir premies wat jy betaal met 'n belastingvrye verspreiding van jou HSA. Sien Pub. 502 vir meer inligting oor hierdie krediet. Geag uitkerings van HSAs. Die volgende situasies lei tot geag belasbare uitkerings van jou HSA. Jy wat betrokke is by 'n transaksie deur artikel 4975 verbied ten opsigte van enige van jou HSAs, te eniger tyd in 2015. Jou rekening ophou om 'n HSA vanaf 1 Januarie, 2015, en jy moet die billike markwaarde van alle bates in die sluit rekening vanaf 1 Januarie 2015 op vorm 8889. Jy gebruik 'n gedeelte van enige van jou HSAs as sekuriteit vir 'n lening te eniger tyd in 2015. Jy moet die billike markwaarde van die bates as sekuriteit vir die lening as inkomste insluit op Vorm 1040 of Form 1040NR. Voorbeelde van verbode transaksies sluit in die direkte of indirekte: verkoop, ruil, of verhuring van eiendom tussen jou en die HSA, leen van geld tussen jou en die HSA, meublement goedere, dienste, of fasiliteite tussen jou en die HSA, en die oordrag na of gebruik deur u, of vir jou eie voordeel, van enige bates van die HSA. Enige geag verspreiding sal nie beskou word as wat gebruik word om gekwalifiseerde mediese uitgawes te betaal. Hierdie verdeling is ingesluit in jou inkomste en is onderhewig aan die addisionele 20 belasting, later bespreek. Rekordhouding. Die verdeling was uitsluitlik om te betaal of te vergoed gekwalifiseerde mediese uitgawes, Die gekwalifiseerde mediese uitgawes het nie voorheen betaal of terugbetaal word uit 'n ander bron, en die mediese uitgawes het nie geneem is as 'n gespesifiseerde aftrekking in enige: Jy moet rekords voldoende om te wys dat hou jaar. Moenie hierdie rekords nie stuur met jou belastingopgawe. Hou dit met jou belasting rekords. Verslagdoening Uitkerings op u opgawe Hoe jy rapporteer jou uitkerings hang af van of jy die verspreiding van gekwalifiseerde mediese uitgawes (vroeër gedefinieer) te gebruik. As jy 'n verspreiding van jou HSA gebruik vir gekwalifiseerde mediese uitgawes, jy hoef nie te betaal belasting op die verspreiding, maar jy moet die verspreiding op Vorm 8889. Maar rapporteer, die verspreiding van 'n oormaat bydrae uitgehaal nadat die sperdatum, insluitend uitbreidings, van u opgawe is onderhewig aan selfs al gebruik vir gekwalifiseerde mediese uitgawes belasting. Volg die instruksies vir die vorm en dien dit saam met jou Vorm 1040 of Form 1040NR. As jy nie 'n verspreiding van jou HSA vir gekwalifiseerde mediese uitgawes te gebruik, moet jy belasting betaal op die verspreiding. Rapporteer die bedrag op Vorm 8889 en dien dit saam met jou Vorm 1040 of Form 1040NR. Jy moet dalk 'n bykomende 20 belasting te betaal op jou belasbare verspreiding. HSA administrasie en instandhouding gelde deur die kurator onttrek is nie aangemeld as uitkerings van die HSA. Bykomende belasting. Daar is 'n bykomende 20 belasting op die deel van jou verspreiding nie gebruik word vir gekwalifiseerde mediese uitgawes. Figuur die belasting op Vorm 8889 en dien dit saam met jou Vorm 1040 of Form 1040NR. Uitsonderings. Daar is geen bykomende belasting op uitkerings na die datum waarop jy gestremd is, bereik die ouderdom van 65, of sterf. Om te kwalifiseer vir 'n boogskutter SSA, moet jy een van die volgende wees. 'N Werknemer (of die gade van 'n werknemer) van 'n klein werkgewer (later gedefinieer) wat 'n self-net of familie HDHP hou vir jou (of jou gade). 'N selfstandige (of die gade van 'n persoon in eie diens) wat 'n self-net of familie HDHP handhaaf. Jy kan geen ander gesondheid of Medicare dekking behalwe wat onder Ander gesondheid dekking toegelaat het. later. Jy moet 'n geskikte persoon wees op die eerste dag van 'n gegewe maand om 'n boogskutter MSR aftrekking vir daardie maand kry. As 'n ander belastingbetaler geregtig is om 'n vrystelling vir jou eis, kan jy nie aanspraak maak 'n aftrekking vir 'n boogskutter MSR bydrae. Dit geld ook as die ander persoon jou vrystelling nie eintlik nie eis. Klein werkgewer. 'N Klein werkgewer is oor die algemeen 'n werkgewer wat 'n gemiddeld van 50 of minder werknemers het tydens een van die laaste 2 kalenderjare. Die definisie van klein werkgewer verander na nuwe werkgewers en groeiende werkgewers. Groeiende werkgewer. 'N Klein werkgewer kan begin HDHPs en Archer MSAs vir sy of haar werknemers en dan groei buite 50 werknemers. Die werkgewer sal voortgaan om die vereiste vir klein werkgewers te ontmoet indien hy of sy: As 50 of minder werknemers toe die boogskutter MSAs begin, het 'n bydrae wat uitsluitbaar of aftrekbaar as 'n boogskutter SSA was vir die afgelope jaar wat hy of sy 50 of minder gehad werknemers, en het 'n gemiddeld van 200 of minder werknemers elke jaar na 1996 enige verandering van werkgewer. As jy werkgewers te verander, jou Archer SSA beweeg met jou. U kan egter nie bykomende bydraes te maak nie, tensy jy anders in aanmerking kom. Hoë aftrekbare plan gesondheid (HDHP). Om in aanmerking te kom vir 'n boogskutter SSA, moet jy bedek onder 'n HDHP. 'N HDHP het: 'n hoër jaarlikse aftrekbaar as tipiese gesondheid planne, en 'n maksimum limiet op die jaarlikse out-of-sak mediese uitgawes wat jy moet betaal vir bedek uitgawes. Perke. Die volgende tabel toon die grense vir die jaarlikse bybetalings en die maksimum out-of-sak uitgawes vir HDHPs vir 2015. Familie planne wat nie aan die hoë aftrekbare reëls. Daar is 'n paar familie planne wat bybetalings vir beide die gesin as 'n geheel en vir individuele gesinslede het. Onder hierdie planne, as jy die individuele aftrekbaar vir een familielid ontmoet, jy hoef nie aan die hoër jaarlikse aftrekbaar bedrag vir die familie te ontmoet. As een van die bybetaling vir die gesin as 'n geheel of die bybetaling vir 'n individu familielid minder as die minimum jaarlikse aftrekbaar is vir familie dekking is, het die plan nie kwalifiseer as 'n HDHP. Jy het familie gesondheid dekking in 2015. Die jaarlikse aftrekbaar is vir die familie plan is 5500. Hierdie plan het ook 'n individu bybetaling van 2000 vir elke familielid. Die plan nie kwalifiseer as 'n HDHP omdat die bybetaling vir 'n individu familielid minder as die minimum jaarlikse aftrekbaar (4450) vir 'n familie dekking is. Ander gesondheid dekking. Jy (en jou eggenoot, indien u familie dekking) in die algemeen kan nie enige ander gesondheids-dekking wat nie 'n HDHP. Jy kan egter nog steeds 'n geskikte persoon wees, selfs as jou eggenoot het nie-HDHP dekking op voorwaarde dat jy nie gedek word deur daardie plan. Jy kan egter addisionele versekering dat voordele bied slegs vir die volgende items het. Laste aangegaan onder werkers vergoeding wette, torts, of eienaarskap of gebruik van eiendom. 'N bepaalde siekte of siekte. 'N Vaste bedrag per dag (of ander tydperk) van hospitalisasie. Jy kan ook dekking (of voorsien deur versekering of andersins) vir die volgende items. Die jaarlikse aftrekbaar limiet. 'N inkomste limiet. Jaarlikse aftrekbare limiet. Jy (of jou werkgewer) kan bydra tot 75 van die jaarlikse aftrekbaar van jou HDHP (65 as jy 'n self-net plan) om jou Archer SSA. Beleggers moet 'n finansiële adviseur vir belegging advies oor hul individuele situasies te raadpleeg. Versigtig oorweeg om 'n fondse beleggingsdoelwitte, risiko's, koste en uitgawes voor te belê. Lees die fonds prospektus noukeurig deur voordat 'n belegging. 'N Belegging in 'n geldmarkfonds is nie verseker of gewaarborg word deur die Federal Deposit Insurance Corporation of enige ander regering agentskap. Hoewel die fonds poog om die waarde van jou belegging te beskerm teen 1,00 per aandeel, is dit moontlik om geld te verloor deur te belê in 'n geldmarkfonds. Onderlinge fonds beleggings behels risiko's, insluitende die moontlike verlies van die skoolhoof, en mag nie geskik vir alle beleggers nie. Stock fondswaardes wissel na aanleiding van die aktiwiteite van individuele maatskappye en algemene mark en ekonomiese omstandighede. Bond fondswaardes wissel in reaksie op die finansiële toestand van individuele uitreikers, algemene mark en ekonomiese omstandighede, en veranderinge in rentekoerse. In die algemeen, wanneer rentekoerse styg, band fondswaardes val en beleggers kan skoolhoof waarde verloor. Sommige fondse, insluitend nie-gediversifiseerde fondse en fondse te belê in buitelandse beleggings, hoë-opbrengs effekte, klein en middel-cap aandele, en / of meer vlugtige segmente van die ekonomie, behels bykomende risiko en mag nie geskik vir alle beleggers nie. Raadpleeg 'n fondse prospektus vir meer inligting oor hierdie en ander risiko's. Die teikendatum verteenwoordig die jaar waarin beleggers waarskynlik kan begin onttrek bates. Die fondse geleidelik probeer om markrisiko te verminder as die teikendatum benaderings en nadat dit kom deur 'n vermindering aandeleblootstelling en toenemende blootstelling vaste-inkomste. Die skoolhoof waarde is nie gewaarborg nie te eniger tyd, insluitend die teikendatum. Die gebruik van afgeleide instrumente kan opbrengste verminder en / of verhoog wisselvalligheid. Sekere beleggingstrategieë is geneig om die totale risiko van 'n belegging (relatief tot die breër mark) te verhoog. Hierdie fonds is blootgestel aan buitelandse belegging risiko, hypotheek as bate-gesteunde sekuriteite risiko, kleiner-maatskappy beleggingsrisiko en toekenning metodologie risiko (risiko dat die toekenning metodologie van die Dow Jones Doel Datum indeks, waarvan die totale opbrengs van die fonds poog om benader, voor fooie en uitgawes, sal nie aan 'n beleggers doelwitte). Raadpleeg die fondse prospektus vir meer inligting oor hierdie en ander risiko's. Dow Jones en Dow Jones Doel Datum Indekse SM diens punte van Dow Jones handelsmerk Holdings LLC (Dow Jones) is gelisensieer om CME Group Index Services LLC (CME indekse) en is sublicensed vir gebruik vir sekere doeleindes deur Global Index Adviseurs, Inc . en Wells Fargo Fondse Management, LLC. Die Wells Fargo Dow Jones Doel Datum Fondse SM. gebaseer op die Dow Jones Doel Datum indekse, is nie geborg, onderskryf, verkoop, of bevorder deur Dow Jones, CME indekse, of hul onderskeie affiliasies, en nie een van hulle maak geen voorstelling aangaande die wenslikheid van 'n belegging in so 'n produk (s). Wells Fargo Fondse Management, LLC, 'n volfiliaal van Wells Fargo amp Company, bied belegging adviserende en administratiewe dienste vir Wells Fargo Fondse. Ander affiliasies van Wells Fargo amp Maatskappy bied subadvisory en ander dienste vir die Wells Fargo Fondse. Die Wells Fargo Fondse word versprei deur Wells Fargo Funds Distributor, LLC. Lid FINRA. 'n filiaal van Wells Fargo amp Company. behalwe Wells Fargo Fondse beleggings is nie verbind met Wells Fargo geaffilieer. Belegging en versekeringsprodukte: is nie verseker deur die FDIC of enige ander federale regering agentskap Is Nie neerslae van of gewaarborg word deur 'n Bank kan verloor Waarde Adobe reader is nodig om PDF-lêers te lees. Saam met 'n hoë-aftrekbare gesondheid plan, 'n HSA is 'n belastingvrye manier om te betaal en te spaar vir die huidige en toekomstige mediese uitgawes soos dokter besoek en dwelms voorskrif. Hoewel Vanguard nie die geval bied sy eie gesondheid spaarrekening, 'n paar banke, krediet-unies, versekeringsmaatskappye, en IRS-goedgekeurde entiteite bied 'n makelaar opsie met 'n geleentheid om te belê in Vanguard fondse. Dit is oor die algemeen die beste plekke om te kyk vir 'n HSA bewaarder. As jy wil 'n HSA open met 'n all-Vanguard Fonds besetting, oorweeg HealthSavings Administrateurs of HealthEquity. Elke organisasie bied 'n seleksie van ongeveer 20 Vanguard fondse wat 'n verskeidenheid van bateklasse - en hul rekeninge het geen minimum balans vereistes. Soos met enige belegging, lae koste is 'n belangrike manier om meer van jou beleggingsopbrengste te hou vir mediese uitgawes. Die keuse van Vanguard fondse vir jou HSA is 'n uitstekende manier om jou uitgawes te verminder, aangesien die gemiddelde Vanguard Fonds kosteverhouding is 82 minder as die bedryfsgemiddelde. Om te kwalifiseer vir 'n HSA, julle moet ingeskryf in 'n hoë-aftrekbare plan gesondheid (HDHP) wat nie die geval dek alle mediese uitgawes. Cant gedek onder Medicare of 'n ander gesondheid versekering plan, met sekere uitsonderings. Cant geëis as 'n afhanklike op iemand elses belastingopgawe. HSAs vir individue HSAs bied beleggers: Drie belasting voordele. Jou rekening bydraes is voor belasting of belasting-aftrekbare. (Daar is jaarlikse perke to160contribution bedrae.) Alle inkomste en rente is belastingvry. Enige onttrekkings vir gekwalifiseerde mediese uitgawes is belastingvry. Plus, as jy die ouderdom van 65 bereik, al nonmedical onttrekkings word belas teen jou huidige belastingkoers, net soos 'n tradisionele IRA. Port. Soos met 'n IRA, jy die eienaar van die rekening blatante en kan dit rol oor na 'n ander HSA bewaarder, onderhewig aan sekere restrictions. Opportunity vir langtermyngroei. Jou bydraes en verdienste, gekombineer met die krag van saamgestelde, help om jou rekening te groei met verloop van tyd. En in teenstelling met IRAS, het HSAs Dont minimum verspreiding (RMD) rules. No inkomste beperkings vereis. Maak nie saak hoeveel jy verdien, as jy aan die ander HSA kwalifikasies, kan jy 'n rekening oop te maak. (Jaarlikse perke bydrae van toepassing.) HSAs vir werkgewers bied HSAs aan werknemers as 'n alternatief vir die tradisionele gesondheidsversekering kan help increase160your buigsaamheid in die bestuur van die koste van gesondheidsorg en dien as 'n belangrike werwing aansporing. HSAs bied werkgewers: Laer premies op werknemers gesondheid planne. Premies is gewoonlik laer as in vergelyking met die tradisionele gesondheid planne omdat HSA deelnemers moet inskryf in 'n hoë-aftrekbare gesondheid plan. (HDHPs dra 'n hoër bybetaling as die tradisionele gesondheid planne.) Laer betaalstaat belasting. Enige HSA bydraes deur werkgewers is voor belasting of belasting-aftrekbare, die vermindering van die bruto salaris. Werknemer bydraes is belastingaftrekbaar tot die employee. An bykomende aftrede instrument. HSA fondse oorgedra van jaar tot jaar en is belasting uitgestelde. Na die ouderdom van 65, HSA's kan nog belastingvry gebruik vir mediese uitgawes. Hulle kan ook gebruik word vir nonmedical uitgawes werknemers betaal slegs hul heersende belasting rate. An aansporing vir mense om te wees beter rentmeesters van hul gesondheidsorg dollars. HSAs te moedig werknemers meer bewus te maak van die ware koste van gesondheidsorg te wees en kan vertaal in kleiner premieverhogings in die daaropvolgende jaar. Aan die begin Om 'n HSA met Vanguard onderlinge fondse oopmaak, kies die toepaslike skakel aan die regterkant van die skerm en 'n aansoek af te handel. Hierdie artikel is bedoel om algemene inligting te verskaf en behoort nie oorweeg word nie belastingadvies. Jy moet 'n belastingadviseur vir spesifieke inligting oor hoe belasting wette van toepassing op jou situasie te raadpleeg. Alle beleggings is onderhewig aan risiko, insluitende die moontlike verlies van die geld wat jy belê. Die skakels na die HealthSavings Administrateurs en HealthEquity webtuistes neem jou na plekke buite voorhoede. Vanguard is nie verantwoordelik vir die inhoud van webwerwe van derde partye. Vanguard onderlinge fonds gemiddelde koste-verhouding: 0,19. Bedryf onderlinge fonds gemiddelde koste-verhouding: 1.03. Bronne: Vanguard en Lipper, 'n Thomson Reuters Company, op 31 Desember 2015 'n tipe beleggingsrekening beskikbaar to160most werknemers wat gesondheidsorg dekking deur 'n hoë-aftrekbare plan gesondheid (HDHP). Individue in aanmerking kom vir 'n HSA kan pre-belasting of belasting-aftrekbare bydraes tot die rekening te maak, en al verdienste en rente is belastingvrye, selfs wanneer onttrek om te betaal vir kwalifiserende mediese uitgawes. Werkgewers kan ook belastingvrye bydraes namens hul werknemers te maak. A gesondheid versekering plan met: hoër bybetaling betalings as die meeste ander planne. Verwys na IRS publikasie 969 vir aftrekbare vereistes. Hierdie aftrekkings word jaarliks ​​geïndekseer vir inflasie. Maksimum beperkings op die bybetaling en bedrag van die jaarlikse out-of-sak mediese uitgawes. Die buite-sak mediese koste staan ​​bekend as die eerste dollar mediese uitgawes. (Voorkomende sorg word dikwels vrygestel van hierdie uitgawes.) 'N HDHP kan 'n gesondheidsregulerende organisasie (HMO), 'n Voorkeurverskaffer (PPO), of 'n vrywaringsvorm beplan, solank dit voldoen aan sekere vereistes voldoen. Todayrsquos Nieuws wakker elke oggend om die dayrsquos top nuus, ontleding en advies gegee na jou posbus. Dankie vir die inskrywing. N fout het voorgekom. Probeer asseblief weer later. Jy is reeds ingeskryf is by hierdie e-pos.